Šta primer pokazuje
Preporuka za periodičnu proveru pristupa ostaje otvorena. Komentar rukovodstva je zabeležen, ali se zatvaranje razmatra tek uz odgovarajući dokaz i revizorsku proveru.
OBLASTI PROCENE
Interna revizija
Revizija je završena. Jesu li preporuke zaista sprovedene?
Povežite obuhvat revizije, radne papire, dokaze, nalaze i odgovore rukovodstva. Pratite preporuku i posle izveštaja — do dokaza o preduzetoj meri.
Pogledajte primerSituacija iz prakse
Rukovodstvo navodi da je preporuka realizovana, ali dokaz još nije dostavljen. Pogledajte kako se nalaz, odgovor i status preporuke sagledavaju zajedno.
Ilustrativni primer · sintetički podaci
Od problema do sledećeg koraka
Ilustrativni scenario sa sintetičkim podacima, a ne prikaz rada kod konkretnog klijenta.
- 01Dokaz
- 02Nalaz
- 03Odgovor rukovodstva
- 04Preporuka
- 05Dokaz o realizaciji
Primeri rezultata
- Program rada i radni papiri
- Nalazi, preporuke i praćenje mera
Izjava o realizaciji nije isto što i dokaz. Revizorski zaključak i zatvaranje preporuke ostaju predmet stručne procene.
Ilustrativni primer · sintetički podaciPrepoznajete ovaj problem u svom radu?
Zatražite Pro-Demo pristup i navedite oblast koja vas zanima. SION tim će potvrditi koji scenario možete da pogledate.